Национальная оценка рисков как элемент антиотмывочной системы. А. М. КУРЬЯНОВ, кандидат экономических наук, доцент, член отраслевого экспертного совета при РСПП

Многоуровневое применение рискориентированного подхода выступает
базисом построения эффективной антиотмывочной системы. Неслучайно
основополагающая 1-я рекомендация Группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) посвящена именно вопросам выявле-
ния, оценки рисков, выработки адекватных мер по их снижению и соот-
ветствующему распределению ресурсов. Рискориентированный подход
(РОП) как базовый принцип функционирования национальной системы
противодействия отмыванию (легализации) преступных доходов и финан-
сированию терроризма (ПОД/ФТ) должен быть реализован практически на
всех уровнях и во всех ее подсистемах, в том числе в надзорной деятель-
ности, работе финансовых организаций в антиотмывочном контуре. Если
говорить о национальной оценке рисков (НОР), это скоординированный
процесс, по итогам которого вырабатываются параметры государственной
политики в сфере ПОД/ФТ, а также меры межведомственного характера по
снижению рисков. Знание основ методологии, алгоритма проведения НОР,
ключевых положений международных рекомендаций и руководящих доку-
ментов ФАТФ, а также основных результатов национальной оценки рисков
становится важным условием формирования целостного представления о
механизмах функционирования национальной антиотмывочной системы,
ее целей и задач. Результаты НОР способствуют комплексному пониманию
механизмов функционирования теневого сектора экономики, и в этой
связи представляют интерес для довольно широкой аудитории экспертов
и аналитиков, в том числе не имеющих непосредственного отношения к
работе в системе ПОД/ФТ.

Целью настоящей статьи выступает рассмотрение основ методологии оценки рисков легализации (отмывания) преступных доходов на национальном уровне, а также ключевых аспектов правоприменительной практики. В статье дается обзор результатов НОР, проведенной в 2021–2022 гг., анализ ключевых трендов в сфере легализации преступных доходов.
Поставленная цель предполагает решение основных задач:
■ рассмотреть требования международных стандартов и руководящих документов по оценке рисков ОД и ФТ, зарубежной и российской практики проведения НОР, механизмы доведения информации об итогах НОР до субъектов первичного финансового мониторинга;
■ определить ключевые закономерности организации теневых схем в кредитно-финансовой сфере.
В 2021 г. в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» был внесен ряд значимых изменений, касающихся применения рискориентированного подхода, в том числе впервые на уровне нормативного правового акта закреплено понятие национальной оценки рисков как деятельности, организуемой уполномоченным органом (Росфинмониторингом) во взаимодействии с государственными органами, Банком России, Федеральной нотариальной палатой, Федеральной палатой адвокатов Российской Федерации, СРО аудиторов при участии организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению и (или) предотвращению рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения (ОД и ФТ), по выработке мер для минимизации указанных рисков.
Понимание рисков ОД и ФТ формировалось и развивалось с начала функционирования российской антиотмывочной системы. Первая оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма на национальном уровне была проведена в 2018 г., по ее результатам было выделено 5 основных зон риска: финансирование терроризма, бюджетная сфера, коррупция, незаконный оборот наркотиков и кредитно-финансовая сфера, – а также ряд секторальных и инструментальных рисков, структурированных по уровням – высокий, повышенный, умеренный и низкий [4].
В 2021–2022 гг. результаты НОР актуализированы, были подготовлены 2 отчета отдельно по тематике легализации преступных доходов и финансирования терроризма1. Для обеспечения достоверности результатов к этому процессу был привлечен